税务申报是什么?都要报哪些税?

税务申报是什么?都要报哪些税?

经常看到有新手财务和刚创业的老板问:“不知道每月要报什么税?”、“没有按时申报会怎样?”“哪些税在国税报,哪些在地税报”、“公司开展新业务要去税局再核定税种吗?”等等关于纳税申报的问题,今天来系统地给大家整理一下。

什么是纳税申报?

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后,按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容,在申报期限内,以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

关于纳税申报的问题:

1、企业每个月申报税种务必齐全

企业成立到税务报到时候,税务局会根据你企业经营范围给你核定税种和税目,一旦在系统核定完成,企业就应该在规定的申报期间按时齐全的申报,错过申报期和漏申报都会被罚款。

不按时申报的后果

01罚款、滞纳金

如果您没有按时申报,税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚,此外,在有应纳税额的情况下,还将按照每日万分之五征收滞纳金。

02

无法正常清卡

申报期内,您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务,如果过了申报期,现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报,但是清卡,您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了!

03

会成为走逃户

如果您未按规定期限抄报税,税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的,或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等,但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的,可以判定该企业为“走逃(失联)企业”。

04

影响纳税信用等级

如果您未按规定期限纳税申报,在纳税人信用等级评定时将按次扣分,直接对您的纳税信用等级产生影响。

2、企业要报哪些税?

我国现行税种:

中国现行的税种共18个种(2016年5月1日起,全面推行“营改增”; 2018年1月1日起施行环保税),分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。

税都在哪交?

序号税种征收单位

1增值税国税

2消费税国税

3企业所得税国地税共管

4个人所得税地税

5城市维护建设税地税

6房产税地税

7城镇土地使用税地税

8印花税地税

9车船税保险机构代收代缴

10土地增值税地税

11资源税地税

12耕地占用税地税

13契税地税

14烟叶税地税

15车辆购置税国税

16关税海关

17船舶吨税海关

18环保税暂定

其中,企业基本会涉及到的税种是:

1.国税的增值税;

2.国地税共管的企业所得税(以前营改增企业的企业所得税在地税);

3.地税的印花税、个人所得税、城建税、车船税。

会比较常设及到的是:消费税、房产税、土地使用税

注意:在这基础上还是要看税务机关给你核定的有哪些税,在申报界面上出现有哪些税种。

税务申报是什么?都要报哪些税?

除了税种之外,还有政府性基金和其他收费。

政府性基金:如教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人保障金这些有地税征收的不是税,而是政府性基金。

政府性基金是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项费用。如:铁路、港口建设基金、城市基础设施配套费、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人就业保障金等。

其他收费:工会经费(税务机关代征)、文化事业费(国税征收)

3、需要向税务机关提交报备的务必按时交

所有需要报送的资料都要做到按时、齐全且企业也要做好留存备查的准备。如财务报表、享受税收优惠的备案等。

4、税费种类认定信息变化须到税局进行变更

如果企业发生了新业务或者终止了一些业务,也请务必到税务局进行变更,新业务增加项目,终止业务的取消都请及时去变更,以免出现漏申报和无处申报的情况出现,比如印花税税目,包括13个,一般情况下新企业不会所有的都给你增加,如果你发生了没有被核定的税目的项目,就需要去增加,不然你无法完成申报。

也千万不要乱申报,混到其他税目申报,这样就是错误申报,也会被处罚,甚至申报税金出现错误还会产生滞纳金。




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